Zasady rachunkowości
Klasyfikacja i wycena do kategorii jest dokonywana zgodnie z zasadami określenia modelu biznesowego i oceny charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych, o których mowa w nocie „Ogólne zasady rachunkowości dotyczące instrumentów finansowych”. Szczegółowe zasady dotyczące „Zobowiązań z tytułu produktów ubezpieczeniowych” opisane zostały w nocie „Działalność ubezpieczeniowa” i „MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe”.
W zobowiązaniach wobec klientów zaprezentowano również korektę z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej dla zobowiązań wobec klientów stanowiących pozycję zabezpieczaną (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty pochodne”).
Informacje finansowe
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW | Zobowiązania wobec gospodarstw domowych | Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | Zobowiązania wobec jednostek budżetowych | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 165 | 277 | – | 442 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji w papierach wartościowych | – | 277 | – | 277 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 165 | – | – | 165 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 306 450 | 76 372 | 15 517 | 398 339 |
| Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N, w tym: | 201 238 | 55 097 | 14 551 | 270 886 |
| rachunki oszczędnościowe i inne środki oprocentowane | 49 845 | 18 765 | 9 956 | 78 566 |
| Depozyty terminowe | 104 689 | 20 450 | 927 | 126 066 |
| Pozostałe zobowiązania | 505 | 825 | 39 | 1 369 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 18 | – | – | 18 |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 306 615 | 76 649 | 15 517 | 398 781 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty pochodne„) | 412 | – | – | 412 |
| Razem | 307 027 | 76 649 | 15 517 | 399 193 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW | Zobowiązania wobec gospodarstw domowych | Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | Zobowiązania wobec jednostek budżetowych | Razem |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | ||||
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 149 | 5 | – | 154 |
| Zobowiązania z tytułu krótkiej pozycji w papierach wartościowych | – | 5 | – | 5 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych | 149 | – | – | 149 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 262 948 | 58 634 | 17 188 | 338 770 |
| Środki na rachunkach bieżących i depozyty O/N, w tym: | 180 298 | 40 290 | 16 224 | 236 812 |
| rachunki oszczędnościowe i inne środki oprocentowane | 41 953 | 12 933 | 11 615 | 66 501 |
| Depozyty terminowe | 82 127 | 17 748 | 913 | 100 788 |
| Pozostałe zobowiązania | 505 | 596 | 51 | 1 152 |
| Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych1 | 18 | – | – | 18 |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 263 097 | 58 639 | 17 188 | 338 924 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty pochodne„) | (56) | – | – | (56) |
| Razem | 263 041 | 58 639 | 17 188 | 338 868 |
1 Zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych na dzień 31 grudnia 2022 roku zostały skorygowane o 714 milionów PLN z tytułu wdrożenia MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (patrz nota „MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe”)
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat: | 442 | 154 |
| do 1 miesiąca | 277 | 5 |
| Wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | 398 339 | 338 770 |
| do 1 miesiąca | 308 655 | 272 203 |
| od 1 miesiąca do 3 miesięcy | 35 935 | 29 307 |
| od 3 miesięcy do 1 roku | 39 428 | 10 392 |
| od 1 roku do 5 lat | 8 600 | 21 520 |
| powyżej 5 lat | 5 721 | 5 348 |
| Razem | 398 781 | 338 924 |
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WEDŁUG SEGMENTU KLIENTA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 398 781 | 338 924 |
| bankowości detalicznej i prywatnej | 275 458 | 234 382 |
| korporacyjne | 69 502 | 55 812 |
| firm i przedsiębiorstw | 53 636 | 48 562 |
| pozostałe zobowiązania (w tym zobowiązania z tytułu produktów ubezpieczeniowych) | 185 | 168 |
| Korekta z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej (nota „Rachunkowość zabezpieczeń i pozostałe instrumenty pochodne„) | 412 | (56) |
| Razem | 399 193 | 338 868 |